2023年3月14日，江苏恒尚节能科技股份有限公司(下称“恒尚股份”)主板IPO通过审核。

图片来源：上交所官网

公司主营业务为建筑幕墙与门窗工程的设计、制造与施工，业务覆盖幕墙和门窗的产品研发、工程设计、加工制作、安装施工、售后服务等环节，项目类型涵盖高档写字楼、商业综合体和住宅楼等各类建筑的幕墙与门窗工程。

【资料图】

财务数据如下：

图片来源：公司招股书

2022年度，公司营业收入为194,359.19万元、营业利润为12,410.51万元、归属于母公司股东的净利润为11,753.03万元、扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为10,937.01万元，较2021年度同期变动率分别为-5.99%、28.48%、32.08%、23.27%。

结合公司实际经营情况，公司预计2023年1-3月实现营业收入区间为45,000万元至51,000万元，较2022年同期增长13.92%至29.11%;预计实现归属于母公司股东的净利润区间为5,350万元至6,600万元，较2022年同期减少11.63%或增长9.02%;预计实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润区间为5,300万元至6,550万元，较2022年同期减少9.24%或增加12.17%。公司预计的2023年1-3月净利润水平较高，主要系减值损失转回影响所致，因客户通常在每年第一季度集中结算、支付工程款项，因此发行人各年一季度末的合同资产、应收账款余额普遍低于前一年末，导致各年第一季度通常会发生较高金额的减值损失转回，使得第一季度的利润水平相对较高。假设不考虑减值损失转回因素影响，2023年1-3月，公司预测的扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润为2,500万元至2,900万元，较2022年同期增加23.96%至43.80%。

2019年度、2020年度和2021年度，公司扣除非经常性损益前后孰低的净利润分别为5,159.99万元、7,634.89万元和8,872.46万元，合计为21,667.34万元。2019年度、2020年度和2021年度，公司营业收入分别为130,317.49万元、167,416.87万元和206,747.51万元，合计为504,481.87万元。

公司结合自身状况，选择适用《上海证券交易所股票上市规则》3.1.2条款规定的上市标准中的“(一)最近3年净利润均为正，且最近3年净利润累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于6000万元，最近3年经营活动产生的现金流量净额累计不低于1亿元或营业收入累计不低于10亿元”。

本次拟募资用于广东江门幕墙智能化生产基地、建设投资项目、数字化智能设计研发中心项目、补充运营资金项目。

会上，上交所要求发行人代表分析所处行业竞争情况，结合与同行业或者同类可比已上市公司对比情况、报告期正在履行和将要履行的重大工程项目情况，进一步说明发行人是否规模较大、具有行业代表性。

同时要求发行人代表说明发行人报告期内建筑幕墙业务是否系自行实施(劳务分包除外)，是否存在违反《建筑法》等行业监管法律法规的情形，是否存在违法分包及挂靠、变相转包的情形，是否对发行人报告期内财务数据产生较大影响。

（来源:界面AI）

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